- 企业常用银行存款账户的开设
- （1）基本存款账户的开设。 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 ①基本存款账户的当事人资格条件。根据《银行账户管理办 ...
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分类: 2011-11-19 11:43
- 外汇账户的开设和年检
- 外汇账户的开设和年检主要需要注意以下几个方面： （1）开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。 开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。 ...
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分类: 2011-11-19 11:43
- 银行对账单的用处
- 在每月月初银行会给存款人一份银行对账单，汇总该存款账户上个月的变动情况，银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。 企业就可以以此为 ...
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分类: 2011-11-19 11:42
- 撤销银行账户所需的资料
- 不同的银行账户撤销时所需要提供的材料有所不同，下面逐一介绍： 一、基本账户 提供的资料为： 1.开户许可证 2.销户申请书 3.剩余的支票 4.印鉴卡 5.法人身份证原件及两份复印件；盖 ...
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分类: 2011-11-19 11:42
- 什么是银行预留印鉴
- 初涉财务的人去银行应该经常能听到“印章”“印鉴”这样的词汇，那么这些到底是什么呢？ 预留印鉴 企业在银行开设账户，开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人代表（或者是其授权的一个人）名字 ...
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分类: 2011-11-19 11:41
- 更换银行印鉴所需资料
- 1、法人、私章所属人、经办人身份证原件、复印件。 2、旧印鉴卡片（如遗失，请开立单位证明，说明丢失原因，并注明：“有因此引发的一切经济纠纷由我单位承担”等字样）。 3、公安局收回旧公章的收条或报 ...
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分类: 2011-11-19 11:41
- 银行余额调节表编制实例
- 【例题】根据下述业务编制银行余额调节表： 甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票6000元，并已登记 ...
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分类: 2011-11-19 11:40
- 各种银行结算账户的开立与使用
- 银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 （1）基本存款账户，是指存款人因办理日常 ...
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分类: 2011-11-19 11:40
- 银行账户使用的相关规定及其违规处理
- 一、银行账户使用的相关规定如下： 第一，单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第二，存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结 ...
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分类: 2011-11-19 11:39
- 企业银行账户使用的规定
- （1）存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。 （2）存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地 ...
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分类: 2011-11-19 11:38
- 银行存款的核对方法
- 银行存款发生比较频繁，企业与银行之间由于凭证传递和双方入账时间的不同，往往会产生未达账，即一方已经入账而另一方却暂时不能入账，致使双方余额不能达到一致。这种未达账通常表现为以下四种情况： （1） ...
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分类: 2011-11-19 11:38
- 银行存款余额调节表公式
- 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制 ...
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分类: 2011-11-19 11:37
- 核准类账户和备案类账户
- 1.核准类账户 核准类账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。 核准类账户主要有： （1）基本存款账户； （2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）； （3）预 ...
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分类: 2011-11-19 11:36
- 银行账户使用的相关规定
- （1）存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。 （2）存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地 ...
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分类: 2011-11-19 11:36
- 备用金的管理制度
- 备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用 ...
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分类: 2011-11-19 11:34
